Mokesčių atskaitymo patarimai rašytojams

Kai balandžio 15 d. Artėja, ir atėjo laikas pateikti mokesčius kaip knygų autorių, tuo daugiau žinosite apie savo atskaitymus, tuo geriau. Žinoma, jūsų rašikliai, kompiuterio spausdintuvo rašalas ir popierius yra išskaičiuojami iš mokesčių - bet jūs galite sužinoti ką nors naujo šiose detalėse ir patarimuose apie knygų autoriaus mokesčių atskaitymus.

(Jei jūs niekada anksčiau nepateikėte mokesčių kaip „autoriaus“, bet norėtumėte, pirmiausia perskaitykite, ar jūsų rašymo pastangos atitinka verslą, o ne hobis.)

Žinoma, čia taikomos bendrosios IRS geros apskaitos taisyklės.

Išsaugokite kvitus, atkreipkite dėmesį į svečių vardus valgio ar renginių metu ir įsitikinkite, kad aiškiai nurodote išlaidų verslo tikslą, ir įsitikinkite, kad su mokamu mokesčių mokėtoju informuojate prielaidas. Tokiu būdu, jei IRS patikrins jus, turėsite aiškų prisiminimą ir patvirtinimą dėl teisėtų verslo atskaitymų.

Autoriai gali išskaičiuoti mokamus knygų rangovus, laisvai samdomus darbuotojus ir agentūrų mokesčius

Ar sumokėjote redaktoriui laisvai samdomą redaktorių, kad redaguotumėte savo rankraštį? Ar mokėjote grafikos menininką, kad sukurtumėte knygų striukę? Fotografai, iliustratoriai, kopijuokliai - mokesčiai, mokami knygų kūrimo rangovams, yra atskaitytini mokesčiais, taip pat išorinių paslaugų, tokių kaip laisvai samdomi publicistai, jūsų autoriaus svetainės kūrėjai arba jūsų internetinės knygelės priekabos vaizdo įrašų kūrėjo išlaidos.

Literatūros agentai per metus atsiunčia autorius savo autorinių atlyginimų patikrinimus, kai agentūrų procentiniai mokesčiai jau buvo išskaičiuoti iš jų pajamų, o metų pabaigoje 1099-MISC forma, kurią autorius gauna iš savo agentūros, atspindėtų tai.

Jei tai tiesa jūsų atveju, žinoma, jūs neturėtumėte reikalauti, kad agentūros mokesčiai būtų išskaičiuojami, nes jie jau buvo išskaičiuoti iš jūsų pajamų. Reikalavimas juos du kartus būtų dviguba.

Autoriaus mokesčio patarimas: Jei mokate nepriklausomam rangovui ar laisvai samdytojui daugiau nei 600 JAV dolerių už savo knygų projektą, turėsite nusiųsti tiek rangovą, tiek IRS 1099-MISC formą (darant prielaidą, kad nesumokėjote jokių mokesčių iš rangovo ar laisvai samdomų vertėjų).

Kas atitinka „Maitinimo ir pramogų“ išlaidas?

Dauguma maitinimo ir pramogų išlaidų, susijusių su jūsų profesija kaip autorius, išskaičiuojamos 50%, jei įvykis turi aiškų verslo tikslą, registruojate diskusijas ir saugote kvitą už daugiau nei 75 JAV dolerius. Tai reiškia, kad jei mokate už pietus su savo knygos interviu tema arba pietūs su savo laisvai samdomais publicistais, norėdami aptarti knygų reklamos kampanijos strategiją, pusė išlaidų yra apmokestinamos.

Tačiau IRS leidžia 100 proc. Atskaitymų, „jei aprūpinate maistu, pramogomis ar pramogomis visuomenei kaip reklamos ar geros valios bendruomenėje skatinimo priemonę.

Pavyzdžiui, 50% riba netaikoma nei televizijos ar radijo laidų rėmimo išlaidoms, nei nemokamo maisto ir gėrimų platinimo plačiajai visuomenei išlaidoms. “(1)

Autoriaus mokesčio patarimas: Jei išsinuomojote erdvę ir surengėte viešosios knygos skaitymo šalį savo naujam romanui, įrenginio nuomos ir maitinimo paslaugų teikėjo išlaidos gali būti 100% atskaitytinos, nes renginio tikslas yra reklamuoti ir reklamuoti naujai išleistą knygą.

Autorių reklamos išlaidos

„C sąrašo“ kategorija „Reklama“ plačiai naudojama siekiant apimti daugybę knygų rinkodaros ir viešinimo planų išlaidų, susijusių su savęs ir rašymo skatinimu.

Kai kurie autoriams būdingi reklamos elementai yra:

• Skelbimai - spausdinimo (laikraščio ar žurnalo), televizijos ar interneto reklamos projektavimas, kūrimas, vieta ir žiniasklaida. Tai apima mokestį už paspaudimą arba mokamą vietą jūsų knygoje susijusiame kataloge (pvz., Knygą įtraukėte į „Ingram“ arba „Baker“ ir „Taylor“ knygų didmenininkų katalogus arba sąrašą).
• „Branding“ ir „logo“ dizainas - jums, kaip autoriui, sukuriate atpažįstamą išvaizdą, kad pritrauktumėte skaitytojus į savo knygą ar knygų seriją.
• Skrajutės, brošiūros, siuntėjai, vizitinės kortelės - jūsų viešiems pasirodymams, pavyzdžiui, skaitymams ar knygų pasirašymams knygų festivalyje. Galite išskaičiuoti projektavimo, spausdinimo ir platinimo išlaidas.

• Reklaminiai daiktai ar dovanos (kai kurie pavyzdžiai gali būti žymės, knygų maišeliai, kurie reklamuoja jūsų pavadinimą arba knygų striukės dizainą, marškinėliai, rašikliai, trinkelės ir pan.)
• Žymos (pvz., Paskelbti knygų pasirašymą) ir rodymo išlaidos. Tai galėtų būti reklaminiai plakatai, plakatai - net ir skelbimų lenta, jei turėtumėte biudžetą!
• Svetainės išlaidos - tai jūsų autoriaus svetainės dizainas ir plėtra, taip pat mėnesiniai ar metiniai priėmimo mokesčiai.
• Informaciniai biuleteniai - jei mokate už informacinį biuletenį (pvz., „Constant Contact“ ar „MailChimp“), kad skaitytojams būtų siunčiami naujienlaiškiai, mėnesiniai mokesčiai yra atskaitomi.

Autoriaus mokesčio patarimas: Jei esate savarankiškai paskelbtas autorius, sumokėjęs visa apimantį mokestį, kad paskelbtumėte ir reklamuotumėte savo knygą, įsitikinkite, kad patikrinsite, ar jūsų pakete yra reklaminių elementų. Priklausomai nuo jūsų mokesčių statuso, gali tekti išsklaidyti šių reklamos mokesčių išlaidas, kad jas įtrauktumėte į „C sąrašo“ atskaitymus.

Atsakomybės apribojimas:Šis straipsnis yra skirtas suteikti bendrą informaciją apie mokesčių informaciją, kuri gali būti taikoma rašytojams, ir suteikti skaitytojams įvažiavimo punktą, kad jie galėtų toliau tirti. Nors buvo stengiamasi užtikrinti, kad informacija buvo tiksli tuo metu, kai buvo parašyta, knygų leidybos svetainės vadovas yra rašytojas, o ne mokesčių ekspertas. Todėl kiekvienas, kuris pateikia savo mokesčius, turėtų konsultuotis su kvalifikuotu mokesčių mokėtoju arba mokesčių ekspertu, kad būtų atnaujinti federaliniai ir valstybiniai pajamų mokesčio ir pardavimo mokesčių įstatymai, ir išsamiau apibūdinti, kaip šios taisyklės gali būti taikomos individualiai mokesčių situacijai.

Dėl konkrečių IRS išteklių, susijusių su minėtais klausimais, žr. IRS leidinį 334 (2012), Mokesčių vadovas smulkiajam verslui.

Pastaba: Bendra informacija nėra naudojama, kad būtų išvengta bet kokių mokesčių nuobaudų, kurias gali taikyti IRS (žr. Treasury Circular 230 reglamentą dėl konkrečios nuostatos).

​

Perskaitykite keletą bendrų patarimų dėl gerų mokesčių apskaitos mažosioms įmonėms.