Sveikatos taupymo sąskaita (HSA)

Sveikatos priežiūra yra svarbi darbuotojų išmokų paketo dalis, nors ir brangi. Didėjant sveikatos priežiūros išlaidoms, įmonės ieško alternatyvų įprastiems valdomiems priežiūros planams. Viena iš galimybių yra sveikatos taupymo sąskaita (HSA).

Kas yra HSA?

HSA yra vartotojų orientuota sveikatos priežiūros sąskaita. HSA yra sąskaitos rūšis, leidžianti asmenims sutaupyti apmokestinamų medicinos išlaidų. Jie buvo modeliuojami po Archer MSAs, kai 2003 m. Prezidentas Bušas pasirašė Medicare modernizavimo aktą.

HSA yra atviri visiems, kurie yra įtraukti į kvalifikuotą aukšto lygio atskaitymo sveikatos planą (HDHP). Sąskaitos lėšos įnešamos į sąskaitą be mokesčių. Pinigai HSA gali kauptis sąskaitoje ir uždirbti palūkanas. Kai sąskaitos turėtojas turi kvalifikuotas medicinines išlaidas, tas asmuo atsiimtų pinigus be mokesčių už šias išlaidas. Kai kurios kvalifikuotų medicininių išlaidų rūšys apima atskaitymus, bendrojo draudimo išlaidas ir mokėjimus. Pinigai išlieka sąskaitoje nuo metų iki metų ir tik tęsiasi.

HSAs priklauso asmeniui, o ne darbdaviams. Bet kokie pinigai, įnešti į sąskaitą, nesvarbu, ar tai būtų darbdavys, ar darbuotojas, yra darbuotojas, kuris naudojasi savo kvalifikuotomis medicinos išlaidomis.

Kas yra tinkamas HSA?

Darbdaviai, norintys savo darbuotojams steigti HSA, taip pat turi įdarbinti savo darbuotojus HDHP.

Norint gauti HSA, darbuotojai

• Turi būti aprėptis per HDHP
• Neužtikrinkite jokio kito sveikatos draudimo
• Neturi aprėpties per Medicare
• Negalima reikalauti, kad jis priklausytų nuo kito asmens mokesčių deklaracijos

Kiekvienas gali gauti HSA nepriklausomai nuo pajamų. Nėra jokių pajamų minimumų ar maksimalių dydžių, kad galėtumėte užsiregistruoti HSA.

Kas nėra tinkamas HSA?

Darbuotojai, turintys bet kurią iš toliau išvardytų funkcijų, negali užsiregistruoti HSA.

• Medicare
• Tricare
• Lanksti išlaidų sąskaita (FSA)
• Sveikatos kompensavimo sąskaita (HRA)

Yra keletas išimčių. Darbuotojai gali turėti HSA su HRA arba FSA tam tikromis sąlygomis.

• Jei HRA ir FSA yra naudojamos tik regos, dantų ar prevencinės priežiūros išmokoms, o ne medicininėms išmokoms, tai naudinga naudoti kartu su HSA.
• HRA ir FSA gali būti naudojami medicininėms sąskaitoms TIK tik po to, kai HDHP buvo įvykdytas minimalus metinis atskaitymas.
• HRA, sukurta finansuoti sveikatos priežiūros išlaidas po išėjimo į pensiją, gali būti naudojama kartu su esama HSA.
• Jei jau įsteigta esama HRA ir darbuotojas sutinka atsisakyti sveikatos priežiūros išlaidų kompensacijos per laikotarpį, kai įnašas į jų HSA, abu būtų leidžiama egzistuoti iš karto.

Kas gali prisidėti prie HSA?

HSA įnašus gali atlikti darbdavys, darbuotojas arba dalinis įnašas per abi šalis. Įnašą darbuotojo vardu gali atlikti ir trečioji šalis. Darbuotojai taip pat gali atlikti vienkartinį perkėlimą iš savo IRA į savo HSA. Kiekvienas, kuris yra savarankiškai dirbantis asmuo, partneris ar „S-Corporation“ akcija, nelaikomas įmonės darbuotojais ir negali gauti darbdavio įnašo. Jie gali atverti HSA, tačiau jis turėtų būti finansuojamas savarankiškai.

Jei darbdavys prisideda prie HSA, jie gali tai padaryti keliais būdais:

• Įmokos gali būti mokamos atlyginimų mažinimo būdu pagal kavinės 125 skyrių planą prieš apmokestinimą.
• Darbdavys darbuotojo vardu gali automatiškai atlikti įmokas per kavinės planą.

Tačiau taikomos tam tikros taisyklės. Jei darbdavys įneša įnašą ar bet kokį įnašo į HSA dalį, tuomet ši dalis darbuotojui nėra apmokestinama kaip pajamos ar darbo užmokestis. Be to, įnašai turi baigtis, kai asmuo yra įtrauktas į bet kokį Medicare planą.

Atminkite, kad kai darbdavys įneš pinigus į darbuotojo sąskaitą, pinigai laikomi darbuotojais, net jei jie išeina iš įmonės savanoriškai ar priverstinai. Asmuo turi sąskaitą ir nusprendžia, kaip pinigai skiriami medicininėms išlaidoms ir investuojami, dirbant su įmone, ir kai asmuo nebeveikia įmonei.

Ar pinigai HSA gali būti naudojami kitiems?

Į HSA įmokėta suma turi būti naudojama kvalifikuotoms išlaidoms, susijusioms su HDHP. Išlaidos už išlaidas turėtų būti saugomos. Jei darbuotojas turi atsiimti HSA pinigus, jis yra panašus į nuobaudas už pasitraukimą iš IRA prieš terminą. Išimta suma yra apmokestinama pajamų mokesčiu, pridėjus 10% baudą. Palyginkite FSA su HSA.

HSA ir HDHP įmokų ribos

Toliau nurodytos sumos kasmet koreguojamos atsižvelgiant į infliaciją.

HDHP minimalus atskaitymas:

2019:

1100 USD (individuali aprėptis)

$ 2,700 (šeimos aprėptis)

HDHP metinė nešiojamoji kišenė (įskaitant atskaitymus ir bendrai mokamas sumas) negali viršyti:

2019:

$ 6,750 (individuali aprėptis)

13 500 JAV dolerių (šeimos aprėptis)

HSA maksimalus įnašo dydis

2019:

3500 JAV dolerių (individuali aprėptis)

7 000 JAV dolerių (šeimos aprėptis)

Įtraukti įnašai (55 metų ir vyresni)

2019:

$1,000

Bet koks įnašas į HSA, kuris viršija maksimalų įmokų dydį, turi būti atšauktas, kitaip jam taikomas akcizas. Jei HSA suma už metus nebuvo pasiekta, nėra jokių nuobaudų. Visi įnašai yra vertinami pagal metus, atsižvelgiant į tai, kiek mėnesių darbuotojas yra plane.